1、每个【gè】月需【xū】要做【zuò】的第一件事就是根据原始凭证登记记【jì】账【zhàng】凭【píng】证有签字权【quán】的人签【qiān】字以后【hòu】你在做【zuò】），然后月【yuè】末或【huò】者定期编制科【kē】目汇总表登【dēng】记总账【zhàng】（之所以月末登记就是【shì】要通过科目汇总表试算平衡，保证【zhèng】记录记算不出【chū】错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细【xì】账。计提折旧的分录是借管理【lǐ】费用或是【shì】制造费用贷【dài】累计【jì】折【shé】旧，这【zhè】个折旧额【é】是【shì】根据固定资【zī】产原值，净值和使【shǐ】用年【nián】限计算出来的。月末还要提取税金【jīn】及附加，实际是地税这一块。相关阅读推荐，选择代理记账公司应该考虑【lǜ】的问【wèn】题【tí】。
1、每个【gè】月【yuè】需要【yào】做的第一件事就【jiù】是【shì】根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证的时侯一定要有财务（经理【lǐ】）有签字权的【de】人签字以后你在【zài】做），然【rán】后月末【mò】或者定期【qī】编【biān】制科目汇总表登记总账【zhàng】（之所以月末登记就是要通【tōng】过【guò】科目汇【huì】总表试【shì】算平衡，保证记【jì】录记算不出错），每【měi】发生【shēng】一笔业务就根【gēn】据【jù】记账【zhàng】凭证登记明细账。
2、月【yuè】末还要注意提取折旧【jiù】，待摊费用的摊销【xiāo】等，若是【shì】新的企业开办费在第一个月全部转入费用【yòng】。计提折旧的分录【lù】是【shì】借【jiè】管理费用【yòng】或是制【zhì】造费【fèi】用贷累计折旧，这个折旧额是根据固【gù】定资产原值，净值和使【shǐ】用年限计算出【chū】来【lái】的。月末还要提取【qǔ】税金【jīn】及附【fù】加，实际【jì】是地税这一【yī】块【kuài】。就是提取税金【jīn】及附加，有城建【jiàn】税，教育费附加等，由税务【wù】决定【dìng】。
3、月末编制完科目汇总表之【zhī】后，编制两个分录【lù】。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业【yè】务收入（投资收益【yì】，其他业【yè】务收入等【děng】）贷【dài】本【běn】年【nián】利润。第二个分录【lù】：借本年利润贷主【zhǔ】营【yíng】业务成【chéng】本（主【zhǔ】营业【yè】务【wù】税【shuì】金【jīn】及附【fù】加，其他业务成本等）。
4、最后根据【jù】总【zǒng】账【zhàng】的资产【chǎn】（货币资金，固定资【zī】产【chǎn】，应收账【zhàng】款，应收票据，短期【qī】投资【zī】等）负【fù】债【zhài】（应付票据，应附账款【kuǎn】等）所有者权【quán】益（实【shí】收资料，资本公积，未分配利【lì】润，盈余公积）科目的余额（是【shì】指总账科【kē】目上的最后一天上【shàng】面所登【dēng】记【jì】的数额【é】）编制资产负债表，根据总账或科【kē】目汇总【zǒng】表的【de】损益【yì】类科目的【de】发生额编制利润表。相关【guān】阅读推荐：选【xuǎn】择代理记账公司应该考【kǎo】虑的问题
